Impuesto sobre Sociedades — Requisitos art. 124.3 LIS para NO presentar el Modelo 200
Si los tres requisitos se cumplen a cierre de ejercicio, ACEI queda exonerada de presentar el Modelo 200. Si alguno se incumple en cualquier momento del año, la declaración del ejercicio pasa a ser obligatoria (julio del año siguiente) e incluirá la totalidad de rentas, exentas y no exentas.
Retenciones practicadas — borrador trimestral 111 / 115
Los trimestres sin retenciones se presentan como autoliquidación negativa mientras las obligaciones sigan de alta en el censo (según las obligaciones dadas de alta en el censo de ACEI). Plazos: 1-20 de abril, julio, octubre y enero.
IVA
Configuración actual: sin Modelo 303 periódico — las cuotas de los usuarios de la marca y la gestión asociativa sin contraprestación mercantil no generan IVA repercutido, y el IVA soportado se integra como mayor coste del gasto. Importante: si ACEI empieza a facturar servicios técnicos con IVA (IAE 843.9 / CNAE 7120), habrá que revisar el 036 y activar el 303; consúltalo antes de emitir la primera factura con IVA. IVA soportado no deducible acumulado en el ejercicio: 0,00 €.